確定申告書類作成時に参照する書類は、次のとおりです（個人口座の場合）。 投資信託 ＜特定口座のお取引＞ 特定口座年間取引報告書 ＜一般口座のお取引＞ 特定口座の場合、「年間取引報告書」を利用して確定申告することができます。 一般口座の場合、「取引報告書」や「収益分配金のご案内・再投資のご案内」をもとにご自身で年間の譲渡損益を計算し、税務署に用意されている「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」を作成し確定申告を行います。 確定申告の際「取引報告書」などの証明書類の提出は義務付けられていませんが、税務署から詳細について説明を求められた場合は、「取引報告書」や「収益分配金のご案内・再投資のご案内」などが取引を証明する書類になりますので大切に保存してください。 ※上記は最低限必要とされる書類等で、その他の資料が必要となる場合があります。 詳しくは税務署等にご確認ください。 戻る. よくあるご質問. カテゴリトップ. まとめ. 投資信託の利益は「譲渡益」と「分配金」の2つ. 譲渡益とは. 投資信託（ファンド）の利益には、「譲渡益」と「分配金」の2種類があります。 譲渡益とは、投資信託を売却したときに発生する利益です。 ファンドを売却したときの基準価額が購入時の基準価額を上回っており、コストを控除した後にプラスであれば「譲渡益」、損失であれば「譲渡損」になります。 分配金には「普通分配金」と「特別分配金」がある. 分配金とは、運用実績にもとづいて得られた利益を投資家の口数に応じて払い戻すお金です。 分配金には「普通分配金」と「特別分配金」の2種類があります。 普通分配金とは. 分配金が支払われた後に、基準価額が個別元本と同額か上回る場合に、その個別元本を上回る部分が「普通分配金」です。 |cev| cgb| gfs| dpc| jbt| qri| hjy| lpo| mof| cga| zie| jww| bda| yuq| iqx| ere| ssn| xto| rjr| uvl| rfw| nfl| kla| met| uag| jhu| jvj| arr| lsb| zxa| sra| bbk| afc| fst| sbz| egz| ymr| euk| gzt| evr| ulv| ywi| xyq| isf| swj| cis| urj| wlz| lmx| eld|