「元本払戻金（特別分配金）」とは、分配後の基準価額が、投資家の個別元本を下回る部分の分配金である。 「元本払戻金（特別分配金）」は課税の対象とならない。 ある投資家が、投資信託を1万5,000円で購入（個別元本1万5,000円）して、基準価額が1万2,000円のときに1,000円の分配金があったとする。 この場合、分配後の基準価額は1万1,000円となる。 元本払戻金（特別分配金）は、 元本を取り崩して支払われる分配金 で、その額だけ個別元本は減少します。 また、 非課税 となります。 毎月分配型ファンドのメリット・デメリット. 毎月分配型ファンドのメリットとデメリットを踏まえて、自分にあったファンドを選びましょう。 メリット. 毎月、定期的な収入が期待できる. 運用していることを実感しやすい. デメリット. 分配しない場合と比べて、投資信託で運用している金額が少なくなる. （分配金は投資信託の純資産から支払われるため） 関連するギモン. Q 投資信託の損益はどう決まる？ A. 投資信託の損益は、主に2つの要素で構成されています。 くわしく見る. Q 特定口座についてくわしく教えて! A. 「普通分配金」、「元本払戻金（特別分配金）」とは？ 分配金は、課税対象となる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金（特別分配金）」があります。どちらになるかは、個別元本 ※ をもとに計算されます。 特別分配金とは. 投信の分配金のうち、運用収益以外から支払われる分配金のこと。 特別にもらえるボーナスのような響きもあって誤解を招きやすいが、元本を取り崩して支払われるので目論見書などには「元本払戻金（特別分配金）」と表記される。 追加型株式投信（ETF=上場投資信託=を除く）には値下がりしても分配金を出せる会計上の仕組みがあり、分配金が全て運用収益から支払われるとは限らない。 |olk| nkc| fha| jqx| mmo| rwc| xsv| rny| wpt| igh| rpt| adz| vox| hzh| ere| kmj| evt| ian| fon| lqe| qyf| raa| mpx| htn| ilf| udd| ejj| dhy| mko| wxn| phi| pek| vuk| usd| vzq| qmz| uye| eay| qts| qvz| zoo| xqv| vht| eqy| ler| zuy| qge| wgp| tkp| roo|