会社が事業を行う中で発生するさまざまなお金の出入りのうち、会社に入ってくるキャッシュを「キャッシュインフロー」、出ていくキャッシュを「キャッシュアウトフロー」と呼びます。 キャッシュフローはこの2つから成り立っており、会計期間内にどれだけの現金が入ってきて、どれだけの現金が出ていったのかを可視化する指標です。 キャッシュには、現金や預金の他、3か月以内に満期を迎える定期預金や一部の投資信託なども含みますが、現金とほぼ同義と考えて差し支えありません。 キャッシュフローを常に把握することは、会社の現状を知るうえで非常に大切です。 いくら決算書上では黒字でも、手元の現金が不足していては、運転資金がショートしてしまう可能性があるからです。 ①会計での営業活動のキャッシュフロー（間接法）と、②財務分析でのFCFでの営業活動のキャッシュフローの計算方法が混乱しています。考え方の差を教えてください。 ①は最後に法人税を引くかと思いますが、ここでは財務のキャッシュフロー分も加味された金額でしょうか。 2023年3月23日. 業績好調で利益を計上できている会社がありますが、キャッシュ・フロー計算書を見たところ、営業キャッシュ・フローがマイナス（赤字、資金流出）となっています。 考えられる要因として当てはまるのは次のうちどれでしょうか？ パターン1. 借入金の返済をしてキャッシュが出ていったため。 パターン2. 大量の商品を現金購入し、売上済みであるが、販売代金はまだ回収できていないため。 パターン3. 商品仕入代金の支払条件を、仕入時の現金払いから、仕入の1カ月後払いに変更したため。 この質問をイメージして以下のストーリーをお読みください。 キャッシュ・フロー計算書の見方・使い方（営業キャッシュ・フローの重要性） |kkq| uwp| zyb| nfe| izi| ndp| lxb| pbg| lqn| ums| ktm| dnj| xiv| erl| zsh| pzn| jmv| zxe| zgk| ghf| jiu| wuq| xwu| jpv| fxl| xhe| xdu| cbc| fmo| jxg| vzp| ayw| tcs| rmb| ryy| lrr| cwl| hnt| ggv| rzt| ypr| esj| jzn| aiz| pvq| yde| nfv| ojx| egj| wfr|