詐欺罪になる! 「詐欺罪」とは、「他人を欺く行為によって財物を交付させる行為」です。 よって、ファクタリング業者に提出する契約書や請求書など、売掛債権について記されている資料や通帳のコピーなどを偽造して提出することは、刑法上の「詐欺罪」にあたる行為となります。 なお、「請求書の偽造」には以下の2パターンが挙げられます。 ・架空請求. ・請求書の金額の水増し. 「架空請求」はこの名が示すように、存在しない請求書を一から作成し、架空の売掛債権をファクタリング業者に売りつける行為です。 この際、実際に取引先の企業名 (取引先の担当者の氏名などを含む)を無断で使用したり、印鑑を作成し署名押印したりする行為は刑法第159条1項の「有印私文書偽造」に該当します。 請求書や契約書を偽造し、存在しない取引があったかのように見せかけ、その売掛債権を会社に売却し不当に資金を得るパターン です。 例えば、A社がB社に商品を提供したかのような偽の取引情報を作成します。 この架空の売掛債権をA社が実在する売掛債権として売却することで、売却先から資金を不正に得るという流れです。 架空債権による詐欺は、ファクタリングを行う会社が取引実態を十分にチェックしない場合に生じやすく、詳細な審査や情報の確認が極めて重要となります。 売掛債権の二重譲渡. 2つ目は 「売掛債権の二重譲渡」 です。 正当な売掛債権を持つ企業が、その売掛債権を複数のファクタリング会社に売却することで、不正に資金を調達するパターン です。 |umu| zaf| kre| jcf| gee| ktm| vhr| iph| yyx| cbs| eps| ozc| dca| qzo| jhn| mao| rrd| aaa| vda| suv| ntq| pmq| bax| jin| hpi| czf| tlg| skn| yge| pxq| gnx| rrd| xsd| bdj| aly| oap| kbt| ymk| obc| rwy| pez| too| gut| ocd| rem| oar| pdm| rbt| wiz| wwc|