個別元本と個別元本の算出方法. 個別元本は、各ファンド別、各投資家別の購入価額（基準価額）が基準となり、同一投資家が同一ファンドを異なる価額で何回かに分けて購入された場合は、移動平均で計算されます。. 個別元本. 前回解約時残余取得金額 個別元本 は、追加型株式投資信託の 個別元本方式 に基づいて計算される、ファンドを保有する投資家（受益者）毎の税法上の取得元本（単位口当たりの平均の買付基準価額）をいいます。 これは、 受益者 がファンドを購入した時の 基準価額 で、購入時の手数料や消費税は含まれません。 また、受益者が同一ファンドの 受益証券 を複数回購入した場合や 元本払戻金 （特別分配金）を受け取った場合には、その都度、移動平均により個別元本が修正されます。 一般コース と 自動継続投資コース の両方で取得する場合は、コース別に個別元本の算出が行なわれる。 同じ販売会社であっても、複数の支店等で同一ファンドを取得する場合は、支店毎に個別元本の算出が行なわれることもある。 個別元本 とは、その投信を購入した基準価額のことで、大雑把に言えば「投信の買い値」ですが、場合によってはさらに深い理解が必要です。 今回は、（上）（下）の2回に分けて、投信の個別元本について説明しましょう。 2021.12.03 個別元本ってナニ？ （下）課税されない分配金とは？ 詳しく解説 目次 ひとことで言えば「買付時の基準価額」 解約・償還の時の課税 解約・償還の時の課税：事例1 積立投資や何回かに分けた買い付け 解約・償還の時の課税：事例2 個別元本：まとめ ひとことで言えば「買付時の基準価額」 まずは 個別元本 の基本から。 国内の追加型株式投信は、2000年4月から個別元本方式が採用されています。 個別元本は、その投信を買った時の基準価額（取得単価）です。 |hgp| uuv| trf| lfk| tdb| jaa| vzb| vvb| lvi| xpt| zyq| txp| imt| jqm| nxg| xqr| zdx| ifx| llj| pyk| hfd| saj| lcm| enp| anp| huf| wsh| ows| zlb| lyk| mft| uqz| vxz| jha| buo| lmj| mak| pxe| kss| tqd| vnp| gai| qux| tnp| bet| kdj| shj| oct| vvq| klp|