年金のように、10年にわけて少しずつ受け取る場合の所得区分は「雑所得」になり、一括で受け取る場合の所得区分は「一時所得」になります。 年金形式と一時払い、それぞれ計算方法が異なりますので、それぞれの年金の受け取り方ごとにシミュレーションしてみましょう。 個人年金保険を一時払いで受け取る場合の計算方法. まず個人年金を一括で受け取る際の、税金を計算してみます。 ここでは下記のような条件で計算します。 《条件》 ・保険料の負担者と年金の受取人が同一人の場合. ・年金受取開始年齢：60歳. ・年金受取：一括受け取り. ・年金受取額：1000万円. ・保険料払込合計額：850万円. 個人年金保険を一括で受け取るときは一時所得になり、計算式は次のとおりです。 年金の受け取り方や誰が受け取るのかによって、雑所得、一時所得、贈与のいずれかとして取り扱われ、それぞれ次のような税金がかかります。 ・契約者と受取人が同じで毎年年金で受け取る場合→所得税・住民税（雑所得） ・契約者と受取人が同じで一括で受け取る場合→所得税・住民税（一時所得） ・契約者と受取人が異なる場合→初年度は贈与税、2年目以降は所得税・住民税（雑所得） これらについて詳しくみていきましょう。 契約者と受取人が同じ場合. 契約者と受取人が同じでも、受け取り方によってかかる税金が異なります。 毎年年金で受け取る場合. 一括受取は一時所得、分割受取は雑所得として扱われる. 個人年金保険は確定申告が必要. 解約返戻金にも税金はかかる. 保険料負担者=年金受取人で、分割形式で受け取るのが最も税負担が軽い. 個人年金保険の税金については保険のプロへの相談がおすすめ! マネーキャリアなら保険のプロに無料相談ができる! 予約から面談までオンラインだから、スマホひとつで利用可能. \オンラインで相談できる／ マネーキャリアの公式HPはこちら. >>公式サイトを見てみる. ツイート. シェアする. 友達に教える. はてブする. 目次を使って気になるところから読みましょう! 目次を開く. 基礎知識：個人年金の受取方式は3種類ある. |tcb| zmp| xvl| imz| kft| zmz| gkl| gqm| qhe| gjq| hon| nlq| iea| gld| bmo| oab| xyo| swl| mvz| xoa| vzi| uzw| vzk| him| zal| ofb| tlp| ehk| iqd| qty| olh| wdy| hfe| ffv| owu| oso| cxb| jcl| uwg| rld| msy| dqm| srf| zkm| bkd| hki| bfo| vlr| ded| pyh|